Банковская тайна
Банковская тайна —
В ряде государств мира под банковской тайной подразумевается то, что банки не имеют права предоставлять властям информацию о личных счетах своих клиентов (например, в случае возбуждения уголовного дела). Такое толкование термина характерно для таких государств как, например, Швейцария, Сингапур, Люксембург, а также для офшорных зон либо офшорных банков, осуществляющих банковскую деятельность, в рамках добровольных или установленных законом положений о конфиденциальности.
Что относится к банковской тайне
К банковской тайне относится практически вся предоставляемая клиентом личная информация. К конфиденциальной информации относят:
- информацию, касающейся имущества и уровня располагаемого дохода;
- информация об открытии счетов, их номера и даты открытия, а также сведения по типу счетов и валют, в которой они открыты;
- информация о наличии денег на счету клиента, величина, срок размещения, размер получаемых процентов;
- информация, которая характеризует объём проводимых операций на счёте клиента.
- паспортные данные (физические лица);
- сведения о банковских реквизитах организации (юридические лица);
Разглашение персональной информации может расцениваться как уголовно наказуемое деяние, однако ряд органов (таможня, суд, счётная палата и пр.) имеют законное право на доступ к подобным персональным данным[1].
В России
История банковской тайны в России берёт своё начало в Уставе Государственного банка Российской Империи от 1894 года, который гласил: «хранить в тайне все, касающееся вверяемых банку частных коммерческих дел и счетов». В советские времена режим банковской тайны распространялся лишь на вклады граждан в сберегательных учреждениях и преподносился в качестве льготы. Вопросы, затрагивающие тайну вкладов граждан в сберегательных кассах, были исследованы некоторыми советскими учёными: Седугиным П. И., Ефимовой Л. Г., Плешаковым A.M. и рядом других учёных.
Положения о банковской тайне изложены в Федеральном законе № 395-1 «О банках и банковской деятельности» в статье 26 «Банковская тайна»: в соответствии с этими положениями любой банк (кредитная организация, Банк России, а также банк, занимающийся обязательным страхованием вкладов) гарантирует тайну об операциях, счетах и вкладах клиентов и корреспондентов. Служащие банка обязаны хранить в тайне эти сведения, если это не противоречит федеральному закону. В этой же статье указаны случаи, кому и когда выдаются справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также по счетам и вкладам физических лиц[2].
В соответствии со статьёй 857 Гражданского кодекса Российской Федерации банк гарантирует тайну банковского счёта и банковского вклада, операций по счёту и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, в бюро кредитных историй, а также государственным органам и их должностным лицам.
Список структур, имеющих доступ к банковской тайне, закрытый, но он постоянно расширяется. Данные, составляющие банковскую тайну, предоставляются:
.В соответствии со статьёй 183 Уголовного кодекса Российской Федерации запрещены незаконный сбор сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, и разглашение этих сведений лицом, которому известны эти сведения, без предварительного согласия владельца. За незаконный сбор предусмотрены штраф в размере до 500 тысяч рублей, исправительные работы на срок до года, принудительные работы или лишение свободы до 2 лет, за разглашение банковской тайны — штраф до 1 миллиона рублей с запретом заниматься соответствующей деятельностью со сроком до 3 лет, исправительные работы на срок до 2 лет, принудительные работы или лишение свободы до 4 лет. Если имело место действие группы лиц по предварительному сговору или организованной группы, зафиксирован крупный ущерб или имел место корыстный мотив — размер штрафа может вырасти до 1,5 млн. рублей с запретом заниматься соответствующей деятельностью со сроком до 3 лет, а виновнику могут грозить принудительные работы или лишение свободы на срок до 5 лет. В случае, если разглашение банковской тайны повлекло тяжкие последствия, это грозит принудительными работами сроком до 5 лет или лишением свободы на срок до 7 лет[3].
В США
В Швейцарии
Закреплённый в швейцарском
28 сентября 2012 года парламентом Швейцарии был принят закон «О международной помощи в налоговых вопросах», в соответствии с которым швейцарские власти должны были принимать и рассматривать иностранные запросы о действиях клиентов банков, которые могли быть направлены на сокрытие налогов. Однако запросы, осуществлённые с целью получения информации о клиентах, не могли приниматься. Закон вступил в силу 1 февраля 2013 года[6]. Несмотря на сообщения многих СМИ, упомянутый закон в целом не упразднил швейцарскую банковскую тайну[7]
В результате давления со стороны
См. также
Примечания
- ↑ Илонова И. Кто ещё может получить доступ в банковской тайне?! Архивная копия от 29 декабря 2016 на Wayback Machine Banks Today, 22 Декабря, 2016.
- ↑ Федеральный закон от 2 декабря 1990 № 395-1 (редакция от 4 августа 2023) "О банках и банковской деятельности" (с изменениями и дополнениями, вступил в силу с 21.10.2023). Статья 26. Банковская тайна . КонсультантПлюс. Дата обращения: 21 ноября 2023. Архивировано 21 ноября 2023 года.
- ↑ УК РФ Статья 183. Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну . КонсультантПлюс. Дата обращения: 22 ноября 2023. Архивировано 22 ноября 2023 года.
- ↑ Browning, Lynnley. Swiss Banker Blows Whistle on Tax Evasion. Архивная копия от 1 февраля 2018 на Wayback Machine New York Times, January 18, 2010.
- ↑ L’accord UBS passe l'épreuve des chambres — rts.ch — info — suisse . Дата обращения: 30 октября 2012. Архивировано 20 августа 2010 года.
- ↑ В Швейцарии отменили банковскую тайну . РБК (1 февраля 2023). Дата обращения: 22 ноября 2023. Архивировано 22 ноября 2023 года.
- ↑ Магомедов, Марад. Не рано ли хоронить швейцарскую банковскую тайну?! Архивная копия от 22 октября 2013 на Wayback Machine Швейцария Деловая, 4 Июля, 2013.
- ↑ Швейцария готова к обмену налоговой информацией в автоматическом режиме с 41 страной, в том числе с Россией Архивная копия от 3 октября 2018 на Wayback Machine Offshore wealth, 22 июня 2018 года
Литература
- Свод законов Российской Империи. М., 1993. Ч.2, Т. Х, стр. 274
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Собрание законодательства РФ. 1996. № 5. Ст. 857.
- Уголовный кодекс Российской Федерации. Собрание законодательства РФ. 1996. № 25. Ст.76.